Главное изменение
Обновлённые правила IRS по форме 1099-K для платёжных приложений: что нужно знать в 2025 году
Если вы принимаете оплату через платёжные приложения — например, PayPal, Venmo, Cash App, Zelle, Stripe, Square, eBay, Etsy или Airbnb — вам стоит знать о новых правилах IRS.
С 2025 года IRS возвращает прежний федеральный стандарт, действовавший до 2022 года:
Приложение обязано выдать форму 1099-K, только если общая сумма выплат пользователю превышает 20 000 долларов и число транзакций больше 200 в течение календарного года.
Временные пороги в 600 и 5 000 долларов, применявшиеся в предыдущие годы, больше не действуют на федеральном уровне.
Однако многие штаты сохранили собственные, более строгие пороги, поэтому вы можете получить форму 1099-K даже при меньших суммах.
Основные положения правил 2025 года
-
Для операций через платёжные приложения действует порог 20 000 долларов и 200 транзакций.
-
Для банковских карт порога нет — даже одна операция может вызвать выдачу формы 1099-K.
-
Всё облагаемое доходом нужно указывать в декларации, даже если форма 1099-K не получена.
-
Приложения обязаны использовать корректные идентификационные номера налогоплательщиков (TIN) и удерживать налог при их отсутствии.
-
Рекомендуется разделять личные и деловые операции, чтобы переводы между друзьями не попали в отчётность как доход.
Примеры из практики
-
Вы продаёте свечи ручной работы на Etsy и получили 9 000 долларов за 90 заказов — федеральную форму 1099-K вы не получите, но если живёте в Массачусетсе, она придёт от штата.
-
Вы готовите на выходных и принимаете 2 800 долларов через Square в Арканзасе — приложение обязано отправить форму, так как в штате порог 2 500 долларов.
-
Вы фрилансер и получили 950 долларов через PayPal, проживая в Нью-Джерси — Ві не получите форму, ведь там действует порог 1 000 долларов.
Штаты и округа с пониженными порогами отчётности по 1099-K
Несмотря на то, что федеральное правило предусматривает транзакции на сумму 20 000 и 200 долларов, следующие штаты и юрисдикции по-прежнему требуют от платежных приложений сообщать о более низких суммах:
| State / Jurisdiction | State Threshold |
|---|---|
| Massachusetts | $600 |
| Maryland | $600 |
| Virginia | $600 |
| Vermont | $600 |
| District of Columbia | $600 |
| Illinois | $1,000 and 4 transactions |
| New Jersey | $1,000 |
| Arkansas | $2,500 |
Почему это важно
Даже если вы не получили форму 1099-K, вы всё равно обязаны указать все доходы, подлежащие налогообложению.
Форма отражает валовую сумму поступлений, но не учитывает возвраты, комиссии и расходы.
Если вы продаёте товары онлайн или используете несколько платёжных платформ, ведите точный учёт, чтобы суммы в книгах совпадали с данными, поступившими в IRS.
Как избежать проблем
-
Разделяйте личные и деловые счета в платёжных приложениях.
-
Фиксируйте все поступления и комиссии, чтобы сверить их с формой 1099-K.
-
Проверяйте адрес — штатовские пороги зависят от места жительства.
-
Собирайте формы W-9 у контрагентов, которым платите через приложения.
-
Советуйтесь с CPA заранее, особенно если работаете в нескольких штатах.
Как Strand Tax & Accounting Services помогает клиентам
Мы сопровождаем владельцев малого бизнеса, фрилансеров и продавцов онлайн-площадок, помогая им соблюдать требования по форме 1099-K.
Работая с нами, вы получите:
-
проверку и сверку всех операций по 1099-K;
-
таблицу требований по штатам;
-
корректную настройку категорий доходов в учёте платёжных приложений;
-
поддержку при обращениях в IRS и налоговые органы штатов.
Свяжитесь с Strand Tax & Accounting Services, чтобы быть уверенными: отчётность по платёжным приложениям за 2025 год будет точной и безопасной.